Důchodová reforma startuje v lednu příštího roku. Zejména se jedná o možnost dobrovolného penzijního spoření v podobě vyvedení 3 % sociálního pojištění (z dnes odváděných 28 % na odvody za sociální pojištění), a to za podmínky dodatečné vlastní platby ve výši 2 %. Těchto (v součtu) pět procent bude odvedeno na zvolené individuální účty vedené u penzijních společností. Dlouho se diskutovalo o možnosti dědictví naspořených prostředků. Zdědit naspořené prostředky v určitých případech možné bude.
Čtěte také: Od příštího roku bude umožněn odchod do předdůchodu. I pro OSVČ
Druhý pilíř jako předmět dědictví
Možností dědit se druhý pilíř zásadně odlišuje od pilíře prvního, tj. od státního důchodu. Pokud účastník prvního pilíře zemře, nestávají se prostředky, které v průběhu svého produktivního věku odvedl na odvodech sociálního pojištění, předmětem dědictví. Jiná je situace u účastníků dobrovolného systému. Pokud zemře účastník v průběhu spořící fáze (v době, než mu začne být důchod vyplácen), stávají se naspořené prostředky součástí dědického řízení.
Dědictví v průběhu spořící fáze:
- Dědic je rovněž účastníkem důchodového spoření - prostředky (naspořená 3 % + 2 %) jsou převedeny na jeho účet ve II. pilíři.
- Dědic není účastníkem spoření - podíl na dědictví je vyplacen v hotovosti.
- Jedná se o dědice – nezletilé děti - prostředky z účtu účastníka jsou vyplaceny během pěti let v pravidelných měsíčních splátkách, tzv. sirotčí důchod.
Čtěte také: Převratná novinka v odvodech za zaměstnance i OSVČ, pojistné finančním úřadům
Dědictví po penzistovi (v době čerpání penze)
V případech, kdy již začne důchodce ze svých naspořených prostředků čerpat starobní penzi,
mohou být naspořené prostředky součástí dědictví.
- Renta na dvacet let – účastník si může zvolit při odchodu do penze, že naspořené prostředky budou rozpočítány na dobu 20 let s měsíční vyplácenou rentou. Jestliže zemře dříve, než si naspořené prostředky stačí vyčerpat, bude zbývající část vyplacena dědici jednorázově.
- Anuita s pozůstalostní penzí na tři roky – pokud si účastník důchodového spoření vybere jako formu výplaty doživotní anuitu s pozůstalostní penzí, po jeho smrti výplata penze nekončí. Další tři roky bude pozůstalostní penze ve stejné výši vyplácena dědici (osobě uvedené ve smlouvě).
- Doživotní penze – tzv. anuita - je doživotní penze vyplácená životní pojišťovnou. Tato varianta umožní doživotní měsíčně vyplácený důchod, který doplní jeho starobní důchod od státu. Nevýhodou je, že penze končí vždy úmrtím a nestává se součástí dědického řízení.
Foto: www.isifa.com
ČLÁNKY DO MAILU