Důchodová reforma: O své nové penzi můžete rozhodnout už příští rok

Důchodová reforma probíhá postupně v sousledných krocích. Celkové změně systému penzijního spoření, která začne platit od 1. ledna 2013, předchází tzv. „malá důchodová reforma“. Přesněji jde o novelu zákona o důchodovém pojištění, jejíž změny přicházejí do praxe postupně během letošního roku. Čtěte více: Říkají jí Malá důchodová reforma. Ovšem s velkými změnami

Změny účinné od 22. 7. 2011:

• ustanovení o průměrné mzdě – za průměrnou mzdu se (pro účely celého zákona o důchodovém pojištění) považuje součin všeobecného vyměřovacího základu za kalendářní rok, který o dva roky předchází kalendářnímu roku, pro který se průměrná mzda zjišťuje, a přepočítacího koeficientu pro úpravu tohoto všeobecného vyměřovacího základu;
• nová pravidla valorizace důchodů;
• přesun některých kompetencí na ministerstvo práce a sociálních věcí.

Změny účinné od 30. 9. 2011:

• nový způsob stanovení výpočtového základu;
• (nezastropované) prodlužování důchodového věku;
• změny, které vyplývají ze souběhu invalidního a starobního důchodu.

Změny účinné od 1. 1. 2012:

• nový způsob určování základní výměry;
• společné posuzování účasti na důchodovém pojištění osob, které jsou současně jednateli i společníky téže společnosti s ručením omezeným;
• doplnění „mezipásma“ záporné sazby u tzv. předčasných starobních důchodů;
• zkrácení lhůty pro obnovu nároku na vdovský a vdovecký důchod a zrušení nároku na 12 měsíčních splátek vdovského nebo vdoveckého důchodu při uzavření nového sňatku. Čtěte podrobnosti o „malé důchodové reformě“: Začala platit další část malé důchodové reformy. Čtěte, jaké změny přináší

Tři pilíře penzijního spoření

Zcela nový systém penzijního spoření pak začne fungovat od 1. ledna 2013. Na penze budou občané spořit ve třech pilířích:

1. stávající průběžný pilíř
2. individuální spoření v penzijních fondech, tzv. kapitálový pilíř, kam bude možné dobrovolně převést část prostředků z prvního pilíře
3. penzijní připojištění se státním příspěvkem a daňovým zvýhodněním (připojištění se nebude měnit, proto se reforma nijak nedotkne ani stávajících smluv)

Do druhého pilíře každý vstoupí dobrovolně, rozhodnutí ale bude nevratné – ze 2. pilíře již nepůjde vystoupit a vrátit veškeré prostředky do prvního pilíře. Bude ale možné změnit penzijní fond, který konkrétnímu člověku finance ve druhém pilíři spravuje. Pro vstup do druhého pilíře je nutné se rozhodnout do 35 let věku. Ti, kterým už je nad 35 let, se musí rozhodnout, zda do druhého pilíře vstoupí, již během roku 2012, tedy ještě před ostrým spuštěním reformy; do systému individuálních účtů pak vstoupí do konce června 2013.

Ve druhém pilíři se bude moci každý rozhodnout, jakou investiční strategii zvolí. Vybírat bude mezi více rizikovými fondy s větším výnosem a jistější investicí, která se ale méně zhodnotí. Podle Jakuba Haase z Ministerstva financí ČR si následně bude moci účastník druhého pilíře zvolit, zda chce čerpat doživotní starobní důchod s možností sjednání výplaty pozůstalostního důchodu na tři roky, nebo starobní důchod na minimálně dvacet let. Pokud člověk zemře ještě před tím, než začal naspořené prostředky čerpat, budou součástí dědického řízení. Čtěte více: 4 dilemata, které před vás postaví důchodová reforma

Jak to bude vypadat v praxi? Na důchodové pojištění jde aktuálně 28 % stržených z vyměřovacího základu mzdy. Z toho stále půjde 25 % do průběžného systému (1. pilíře) a 3 % se přesunou do 2. pilíře, pokud se pro to pojištěnec rozhodne. K tomu ale bude muset přispořit ještě 2 % ze základu pro výpočet odvodu na sociální pojištění sám pojištěnec (celkem to tedy bude 5 procent). Čtěte více: Jak se změní výše důchodu po penzijní reformě? Čtěte pohledy odborníků 

U OSVČ by měla být situace podle aktuálního právního stavu obdobná jako u zaměstnanců. „OSVČ bude, v případě účasti ve 2. pilíři, platit pojistné ve výši 25 % vyměřovacího základu do státního průběžně financovaného pilíře a 5 % vyměřovacího základu do systému důchodového spoření,“ uvádí pro business server Podnikatel.cz Petr Sulek z tiskového oddělení ministertva práce a sociálních věcí.

Součástí reformy je také částečné zvýšení DPH. To by mělo pokrýt výpadek příjmů rozpočtu po vyvedení části sociálního pojištění do penzijních fondů. Čtěte více: Důchodová reforma sjednotí sazby DPH. To přinese zdražení

Fondy: Druhý pilíř není výhodný pro všechny

Zavedení druhého pilíře penzijního systému nabídne občanům možnost diverzifikovat zdroje svých budoucích příjmů, což je bezesporu pozitivní krok. Nicméně ke konkrétním parametrům nastavení druhého pilíře máme řadu výhrad, řekl k reformě Pavel Jirák, člen prezídia Asociace penzijních fondů ČR. Odborníci z penzijních fondů a také finanční poradci totiž především namítají, že druhý pilíř nebude výhodný pro všechny. „Lidem krátce před důchodem vstup do tohoto systému velké výhody nepřinese, protože vložené investice se jim nezhodnotí. Naopak mladým lidem může vstup do systému jejich prostředky po dobu, kdy budou ekonomicky aktivní, zajímavě zhodnotit,“ domnívá se Kamil Durčák, produktový manažer Rentia, divize AWD ČR specializované na oblast penzí. „Druhý pilíř je z našeho pohledu vhodný především pro mladé lidi s vyššími příjmy. Pro lidi, kteří jsou ochotni jít do jistého rizika s vyhlídkou na vyšší zisk,“ dodává k reformě penzí Pavla Hávová, tisková mluvčí ČSOB.

V otázce, komu se vyvedení prostředků do druhého pilíře vyplatí, se fondy shodují s Ministerstvem práce a sociálních věcí ČR, které k důchodové reformě spustilo speciální internetový portál. „První průběžný pilíř, z něhož se nyní vyplácejí všechny důchody, je velmi solidární s lidmi s nízkými příjmy. Vstup do druhého fondového pilíře se pravděpodobně vyplatí už lidem s průměrným příjmem a samozřejmě se vyplatí lidem s vyššími příjmy a také lidem mladším, kterým se prostředky budou zhodnocovat déle,“ uvádí ministerstvo.