Jak a kolik ušetřit na daních při hypotéce? Přinášíme pár příkladů

Od základu daně si můžete odečíst zaplacené úroky, nikoliv celkovou výši splátek. V rámci jedné domácnosti lze ročně uplatnit až 300 000 korun zaplacených na úrocích, což znamená až o 45 000 korun menší daň. Tohoto horního limitu sice dosáhne málokdo, nicméně i v běžných případech ušetříte na daních přinejmenším několik tisíc korun ročně. Čtěte také: Snižte si daně zákonnými možnostmi na minimum

• z hypotéky
• z úvěru ze stavebního spoření
• z překlenovacího úvěru
• případně i z tzv. předhypotečních úvěrů (slouží k financování nemovitostí, které jsou obecně financovatelné hypotečním úvěrem, ale dočasně není možné vložit na nemovitost zástavní právo. V okamžiku čerpání není možné mít zastavenou nemovitost, resp. je podán návrh na vklad zástavního práva – např. družstevní byt, privatizace bytů apod.)

• První podmínkou pro uplatnění odpočtu je, že jde o úvěr poskytnutý na financování vlastních bytových potřeb plátce. Ten, kdo odpočet uplatňuje, musí tedy v nemovitosti už bydlet nebo si ji za tímto účelem teprve stavět. Nemůže však jít například o nemovitost využívanou k rekreaci (chata, chalupa), k pronájmu další osobě (ani v rámci rodiny) nebo výhradně k podnikatelským účelům (typicky kancelář osoby samostatně výdělečně činné)
• Ten, kdo si úroky odečítá, musí být účastníkem úvěru. Nestačí, když jej fakticky splácí. Rozhodující je osoba uvedená ve smlouvě. Tímto se vylučuje skutečnost, kdy je hypotéka psaná na jednoho člena rodiny například z důvodu výše jeho příjmů, díky kterým bylo možné hypotéku obdržet, a zároveň si úroky v daňovém přiznání odečítá jiný člen rodiny. Úroky si ovšem nemůže odečíst ani první člen rodiny, na něhož je hypotéka psaná, pokud ve financované nemovitosti nebydlí

Co s refinancovanou hypotékou? O úroky nepřijdete

Do roku 2009 bylo poměrně nejisté, jak je tomu při refinancování hypotéky v souvislosti s odpočtem úroků. V zákoně o daních z příjmů se objevila nejasnost, která prohloubila mnoha poplatníkům vrásku na čele. Pokud byl refinancován úvěr na bytové potřeby, s odpočtem úroků v daňovém přiznání nebyl problém, jinak tomu ovšem bylo přímo s refinancováním hypotéky. Možnost refinancování tu samozřejmě byla, avšak poplatník si již zrefinancovanou hypotéku odečíst z daní nemohl, pokud byl zákon čten doslovně. Tomu byla učiněna přítrž závazným prohlášením Ministerstva financí, podle nějž úroky z úvěru lze odečítat i při vícerém refinancování, pokud byl původní úvěr použitý na řešení bytové potřeby.

Kdo má nárok na odpočet úroků z daní?

Jestli je účastníkem úvěru jen jeden poplatník, je jasné, že celou částku si odečte sám. Jsou-li účastníky úvěru manželé, mohou si vybrat, zda si odečet uplatní jen jeden z nich (druhý mu k tomu musí dát souhlas čestným prohlášením), nebo každý polovinu. Nejsou-li účastníci manželé, nebo je-li jich více, musí si odečíst každý část rovným dílem. Například při třech účastnících si odečte každý jednu třetinu úroků z úvěru (za předpokladu, že všichni tři splňují podmínku, že úvěr řeší bytovou potřebu jejich nebo jejich blízkých příbuzných). Čtěte také: Kdo všechno musí podat daňové přiznání?

Častý dotaz:

Jsem OSVČ a mám byt s manželem na hypotéku. Jak mám v daňovém přiznání uplatnit zaplacené úroky z hypotéky?

Úroky z hypotéky jsou daňově uznatelné. Do daňového přiznání proto zahrnete výši zaplacených úroků, kterou vám měla na začátku roku poslat banka s posledním výpisem. Pokud však uplatníte úroky z hypotéky ve vašem daňovém přiznání v plné výši, nebude tak moci učinit váš manžel, s nímž máte byt napůl. Úroky se uplatňují v 3. oddílu daňového přiznání na řádku č. 47.

Čtěte také: Zvažujete ještě nákup majetku? Při jeho zúčtování buďte opatrní

Modelový příklad:

Klient žádá o hypotéku na nemovitost:

• ve výši 1 milionu
• ve výši 2 milionů
• ve výši 3 milionů

Vždy s fixací aktuální úrokové sazby po dobu 5 let a při splatnosti 20 let.

Úrokove náklady jsou počítány v případě anuitního splácení úroku