Kalkulačka čisté mzdy pro rok 2025

Pokud vás zajímá, kolik peněz vám bude zaměstnavatelem vypláceno po odečtení všech povinných odvodů z hrubé mzdy, pak jsme pro vás připravili praktickou kalkulačku, která počítá se změnami pro rok 2025. Stačí poctivě vyplnit jednotlivé položky a kalkulačka čisté mzdy vypočítá během několika sekund vše za vás.

Kalkulačka čisté mzdy

Výpočet čisté mzdy pomocí naší kalkulačky je velmi snadný. Stačí do ní vyplnit částku vaší měsíční hrubé mzdy a dále uvést několik dalších informací. V případě, že se vás týká sleva na ZTP/P, zaškrtněte ve formuláři kalkulačky k tomu určené políčko. Kromě toho je potřeba uvést, zda jste v invalidním důchodu, a případně zakliknout, o jaký stupeň invalidity se jedná.

Pokud uplatňujete daňové zvýhodnění na vyživované děti ve společně hospodařící domácnosti, uveďte do formuláře kalkulačky jejich počet. Stejně tak napište případný počet dětí, které mají průkaz ZTP/P nebo je jim na něj přiznán nárok.

Na závěr ještě zaškrtněte příslušné políčko, pokud jste důchodce, student nebo rodič na rodičovské dovolené. Po vyplnění všech zmíněných údajů už jen klikněte na tlačítko Spočítat a kalkulačka během několika sekund vygeneruje výsledek.

Jak se mění výpočet čisté mzdy pro rok 2025?

Níže uvedený seznam představuje všechny změny ohledně výpočtu čisté mzdy pro rok 2025. Nová kalkulačka, jež se nachází o pár řádků výše, pak už počítá s následujícími změnami:

• Daň z příjmů zůstává v roce 2025 stejná, a to 15 % a 23 %. Došlo však ke změně limitu, při kterém se sazba daně zvyšuje na 23 %. Tato hranice se v roce 2024 snížila z původního 48násobku průměrné mzdy na 36násobek. V roce 2025 tento limit příjmů pro navýšení sazby daně činí 1 676 052 Kč za rok (tj. 139 671 Kč za měsíc).
• Sazba sociálního pojištění se zaměstnancům v roce 2024 zvýšila na 7,1 % z původních 6,5 %. Stalo se tak v důsledku navýšení sazby pro odvod nemocenského pojištění o 0,6 %. Stejná sazba platí i pro rok 2025.
• Sleva na studenta ve výši 4020 Kč ročně byla v roce 2024 zrušena, stejně tak tomu je v roce 2025.
• Sleva na manžela/manželku bez vlastních příjmů do 68 000 Kč ročně byla v roce 2024 omezena. Nárok na ni mají pouze rodiny, které pečují o dítě do tří let věku. Osoby, jež tuto podmínku nesplňují, uvedenou slevu nemohou uplatnit. Tato podmínka trvá i v roce 2025. 
• Sleva na umístění dítěte (tzv. školkovné) se také zrušila v roce 2024. Náklady na školku do výše částky minimální mzdy tak již od tohoto roku není možné od daně odečítat.
• V roce 2024 byla zrušena též možnost odečtu zaplacených příspěvků odborům a úhrady za zkoušky.
• Minimální mzda, která má vliv na výpočet čisté mzdy, byla pro rok 2025 stanovena na částku 20 800 Kč.

V roce 2025 činí maximální vyměřovací roční základ pro sociální pojištění 2 234 736 Kč. Avšak vzhledem k tomu, že na tento strop můžete narazit kdykoliv v průběhu roku, vypočítá naše kalkulačka průměr za celých 12 měsíců. Na základě tohoto údaje pak následně určí výši čisté mzdy. Výsledek však nebude přesný pro konkrétní měsíce, ale pouze průměrově.

Výpočet čisté mzdy

Pokud si chcete zkusit vypočítat svou čistou mzdu bez pomoci kalkulačky, pak je nejprve potřeba seznámit se s některými důležitými termíny. Měli byste mít jasno v tom, co znamenají pojmy hrubá a čistá mzda, a také je třeba mít přehled o povinných odvodech na sociální a zdravotní pojištění. Kromě toho je nezbytné vědět, jaká se vás týká sazba daně z příjmů a které slevy na dani a nezdanitelné části je možné uplatnit.

Čistá mzda

Čistou mzdou se rozumí suma peněz, která je pracovníkovi pravidelně vyplácena zaměstnavatelem. Jedná se tedy o částku, od níž jsou již odečteny všechny povinné odvody, jako jsou zálohy na sociální a zdravotní pojištění a také daň z příjmů. Jednoduše řečeno, čistá mzda představuje finanční prostředky, které jsou vám reálně vyplaceny za odvedenou práci.

Hrubá mzda

Aby bylo možné vypočítat hodnotu čisté mzdy, je nezbytné znát výši mzdy hrubé. Hrubá mzda představuje částku, která se uvádí v pracovní smlouvě, a je to tedy suma peněz, která náleží zaměstnanci za vykonanou práci před odečtením všech povinných odvodů. Na její výši přitom mohou mít vliv mimo jiné také některé nepeněžité příjmy. 

Superhrubá mzda

V roce 2008 byla zavedena také takzvaná superhrubá mzda. Tento termín byl důležitý zejména pro zaměstnavatele, neboť vyjadřoval částku, jež byla základem pro výpočet daně z příjmů a odvodů na sociální a zdravotní pojištění, které musí zaměstnavatel za svého pracovníka státu každý měsíc zaplatit. V roce 2020 však byla superhrubá mzda zrušena a dnes se již vše počítá ze mzdy hrubé.

Sociální a zdravotní pojištění

Ze mzdy zaměstnance se každý měsíc odvádí povinné zálohy pojištění. Pracovník tak ze své hrubé mzdy zaplatí 7,1 % na sociální pojištění a 4,5 % na zdravotní pojištění. Tyto zálohy má však povinnost za svého zaměstnance odvádět i zaměstnavatel. V jeho případě činí sazba zálohy na sociální pojištění zaměstnance 24,8 % a na zdravotní pojištění 9 %. Tyto částky se však z hrubé mzdy daného pracovníka neodečítají.

Pakliže jste navíc zaměstnáni jako zdravotní záchranáři nebo podnikoví hasiči, musí od roku 2025 zaměstnavatel platit na sociálním pojištění 28,8 %. V případě některých pracovníků, kteří jsou zaměstnáni na kratší pracovní úvazek, pak zaměstnavatel může od února 2023 uplatňovat slevu na sociálním pojištění ve výši 5 %.

Daň z příjmů

Standardní sazba daně z příjmů zaměstnance činí 15 %. V případě, že jeho měsíční výdělek překročí 3násobek průměrné mzdy, což v roce 2025 vychází na částku 139 671 Kč, je část základu daně, která přesahuje uvedený limit, daněna 23% sazbou.

Výši daně z příjmů však ovlivňují také různá daňová zvýhodnění a slevy na dani, které poplatník může využívat. Některé z nich se přitom uplatňují každý měsíc, jiné zase až v rámci ročního zúčtování daní u zaměstnavatele (nebo při podání daňového přiznání). V tabulce uvedené níže můžete vidět, které slevy na dani lze uplatnit a do jaké výše:

Při ročním zúčtování daně u zaměstnavatele či v rámci daňového přiznání, které zaměstnanec sám podává, je pak navíc možné také ponížit základ daně o nezdanitelné části. Jedná se přitom následující položky:

• bezúplatná plnění (dary),
• úroky z hypotečního úvěru,
• pojistné na penzijní připojištění,
• pojistné na soukromé životní pojištění,
• pojištění dlouhodobé péče,
• dlouhodobé investiční produkty.